Ο υπεράκτιος κόσμος πλημμυρίζει από πολύτιμη τέχνη;
«Η μεγαλύτερη, νόμιμα άναρχη βιομηχανία»
Περισσότερα από 1.600 έργα τέχνης διακινούνται κρυφά μέσω φορολογικών παραδείσων.
Ο Banksy, ο “άπιαστος” Βρετανός καλλιτέχνης του δρόμου, έχτισε παγκόσμια φήμη δημιουργώντας ανατρεπτικά έργα που κολλάνε τον αντίχειρα στο μάτι του κατεστημένου. Μια οθόνη απεικονίζει έναν σταυρωμένο Ιησού να κρατά τσάντες για ψώνια. Ένας άλλος δείχνει πίνακες προς πώληση: «Δεν μπορώ να πιστέψω ότι εσείς οι ηλίθιοι αγοράζετε πραγματικά αυτό το σκατά», διαβάζει ένας. Ο Banksy αργότερα έφτιαξε ένα πλαίσιο για να τεμαχίσει έναν πίνακα – κάτι που συνέβη αμέσως μετά την πώλησή του για 1,4 εκατομμύρια δολάρια.
Αλλά ακόμα και όταν η τέχνη του Banksy επιπλήττει την καταναλωτική κουλτούρα και τον καπιταλισμό, έχει παρασυρθεί σε ένα παράλληλο χρηματοπιστωτικό σύστημα που πολλοί ειδικοί λένε ότι αντιπροσωπεύει το χειρότερο από αυτό που η τέχνη του συχνά κριτικάρει.
Έγγραφα που διέρρευσαν δείχνουν ότι, αρχής γενομένης από το 2009, ο χρηματοοικονομικός μεσίτης του Λονδίνου Maurizio Fabris χρησιμοποίησε ένα υπεράκτιο καταπίστευμα για να αγοράσει περισσότερα από δώδεκα κομμάτια του Banksy, συμπεριλαμβανομένων αρκετών που είναι πλέον εμβληματικά: μια απόδοση του “Girl with Balloon”, “Flower Thrower” και δύο εκδοχές. του “Rude Copper”, το οποίο απεικονίζει έναν αστυνομικό να δίνει το μεσαίο δάχτυλο στον θεατή.
Ο Fabris υπέγραψε συμβόλαιο με τους διαχειριστές εμπιστοσύνης, Asiaciti Trust, που του επέτρεψε να εκθέσει την τέχνη στο σπίτι, χωρίς κόστος. Όταν ένα καταπίστευμα γίνεται ο νόμιμος κάτοχος των περιουσιακών στοιχείων, ο εισπράκτορας μπορεί να αποφύγει ή να αναβάλει τους φόρους στον πλούτο, την περιουσία και τα κέρδη κεφαλαίου.
Εικόνα επάνω: Πολλά εμβληματικά έργα τέχνης του Banksy αγοράστηκαν
χρησιμοποιώντας ένα υπεράκτιο καταπίστευμα στην Νέα Ζηλανδία. Εικόνα: ICIJ
Η εμπιστοσύνη του Fabris πούλησε αργότερα τρία από τα έργα του Banksy σε μια γκαλερί του Λονδίνου που διαχειριζόταν ο πρώην πράκτορας του Banksy, ενώ ο μεσίτης και οι επιχειρηματικοί συνεργάτες του τέθηκαν υπό ποινική έρευνα στην Ιταλία για φερόμενη φορολογική απάτη.
«Είναι τρομερά ειρωνικό», είπε ο John Zarobell, αναπληρωτής καθηγητής στο Πανεπιστήμιο του Σαν Φρανσίσκο και συγγραφέας του «Art and the Global Economy». Το έργο του Banksy «επιτίθεται όχι μόνο στην εξουσία αλλά και στις πολιτικές και οικονομικές δομές που βρίσκονται κάτω από τον κόσμο της τέχνης. Αλλά όταν γίνεσαι διάσημος καλλιτέχνης, όπως ο Banksy, το έργο σου αποκτά μεγάλη αξία και τότε μπορεί να γίνει εργαλείο σε τέτοιου είδους σχέδια από τους εξαιρετικά πλούσιους, προκειμένου να κρύψουν τον πλούτο τους».
Τα αρχεία που περιγράφουν λεπτομερώς τις συναλλαγές του Banksy βρίσκονται στα Pandora Papers, μια τεράστια κρύπτη εγγράφων που περιγράφουν τις οικονομικές περιουσίες εκατοντάδων πολιτικών, ολιγαρχών, μεγιστάνων επιχειρήσεων και εγκληματιών. Η τέχνη έχει γίνει ένα ολοένα και πιο δημοφιλές κατάστημα αξίας στον υπεράκτιο κόσμο, δείχνουν τα έγγραφα, με κομμάτια που ανταλλάσσονται από εταιρείες κέλυφος και καταπιστεύματα των οποίων η τελική ιδιοκτησία συχνά κρύβεται από τις αρχές και το κοινό.
Ο Ρώσος «ανεπίσημος υπουργός προπαγάνδας» Κονσταντίν Ερνστ και ο σύζυγος ενός μέλους της κυρίαρχης οικογένειας της Σρι Λάνκα κατείχαν συλλογές έργων τέχνης αξίας εκατομμυρίων δολαρίων μέσω υπεράκτιων καταπιστευμάτων, δείχνουν τα αρχεία που διέρρευσαν. Ένας κατηγορούμενος έμπορος αρχαιοτήτων Χμερ κρατούσε χρήματα και αρχαία κειμήλια μέσω καταπιστεύματος στις Βρετανικές Παρθένες Νήσους. Ένας Βέλγος ιδιοκτήτης γκαλερί τέχνης χρησιμοποίησε μια εταιρεία στο Χονγκ Κονγκ για να ανταλλάξει τους Πικάσο και τους Γουόρχολς, όπως δείχνουν τα αρχεία.
Συνολικά, η ICIJ αναγνώρισε περισσότερα από 1.600 έργα τέχνης από περίπου 400 καλλιτέχνες από όλο τον κόσμο, τα οποία διακινούνταν κρυφά μέσω εταιρειών κοχυλιών σε φορολογικούς παραδείσους.
Μερικά από τα έργα εκτίθενται σε σπίτια ή γκαλερί. Άλλοι κρύβονται πίσω από κλειδωμένες πόρτες σε ελεύθερα λιμάνια —εξαιρετικά ασφαλείς και αφορολόγητες αποθήκες όπου φυλάσσονται έργα τέχνης για χρόνια, όχι πιο προσιτά στο κοινό από τον χρυσό στο υπόγειο μιας κεντρικής τράπεζας.
«Κατά κάποιο τρόπο, θα μπορούσαμε να θεωρήσουμε ότι αυτά τα έργα τέχνης είναι κατά κάποιο τρόπο «χαμένη τέχνη», καθώς δυνητικά δεν θα δουν ποτέ το φως της δημοσιότητας», δήλωσε η Maria Nizzero, ερευνήτρια στο Κέντρο Μελετών Οικονομικού Εγκλήματος και Ασφάλειας στο Λονδίνο. «Ενώ η τέχνη γίνεται όλο και περισσότερο εμπόρευμα και θα πρέπει να εκτιμούμε την εμπορική της αξία, είναι επίσης κάτι που δημιουργήθηκε για να το δεις, να το απολαύσεις, να διεγείρει συναισθήματα και σκέψη».
Η ευκολία με την οποία η τέχνη μπορεί να εμπορευθεί κρυφά έχει προσελκύσει κι εγκληματίες. Σε μεγάλο μέρος του κόσμου, συμπεριλαμβανομένων των Η.Π.Α., οι έμποροι έργων τέχνης δεν υπόκεινται σε κανόνες που έχουν ως στόχο να σταματήσουν το ξέπλυμα χρήματος και το οικονομικό έγκλημα.
Ενώ η Ευρωπαϊκή Ένωση και το Ηνωμένο Βασίλειο πρόσθεσαν πρόσφατα εμπόρους έργων τέχνης και δημοπρασίες στον κατάλογο των επαγγελματιών που πρέπει να ελέγχουν τους πελάτες τους και την πηγή των χρημάτων τους, η επιβολή παραμένει πρόβλημα, λένε οι ειδικοί.
Μέσω του δικηγόρου του, ο Fabris είπε ότι δήλωσε όλες τις υπεράκτιες συμμετοχές του στις Βρετανικές αρχές και πλήρωσε φόρους στο Ηνωμένο Βασίλειο, όπου διαμένει. Το καταπίστευμα «δεν χρησιμοποιήθηκε ποτέ για φορολογικούς σκοπούς», έγραψε ο δικηγόρος του. Πρόσθεσε ότι ο Fabris επέλεξε τα έργα του Banksy «για την ικανότητα του καλλιτέχνη να αντιμετωπίζει κοινωνικοπολιτικά θέματα με εξαιρετική αποτελεσματικότητα». Ο Banksy δεν απάντησε στα αιτήματα της ICIJ για σχόλια.
Εμπιστευόμαστε τον Banksy
Ο Βρετανικής καταγωγής Fabris, συνεργάτης σε επενδυτικό ταμείο κλασικών αυτοκινήτων, συνίδρυσε την Enigma Securities το 2004 στο Λονδίνο. Η Enigma, μια χρηματιστηριακή εταιρεία επενδύσεων, είχε φυλάκια στο Μιλάνο, την Μάλτα και το Ντουμπάι. Το 2008, η Fabris ίδρυσε το Heritage International Trust στην Νέα Ζηλανδία με την βοήθεια της Asiaciti, ενός παρόχου χρηματοοικονομικών υπηρεσιών με έδρα την Σιγκαπούρη, του οποίου τα εσωτερικά έγγραφα είναι μεταξύ εκείνων στην κατοχή των Pandora Papers. Τα καταπιστεύματα χρησιμοποιούνται συνήθως για την προστασία περιουσιακών στοιχείων ή τη μείωση των φόρων μεταβιβάζοντας την νόμιμη ιδιοκτησία των περιουσιακών στοιχείων -μετοχών, μετρητών, ακίνητης περιουσίας- σε άλλο μέρος, συχνά μια επαγγελματική εταιρεία όπως η Asiaciti.
Εκείνη την εποχή, η Νέα Ζηλανδία πρόσφερε ανωνυμία και φορολογικές απαλλαγές σε αλλοδαπούς που ίδρυσαν εκεί καταπιστεύματα. Δεν απαιτούσε από διαχειριστές εμπιστοσύνης όπως η Asiaciti να αποκαλύπτουν τους πραγματικούς ιδιοκτήτες ενός καταπιστεύματος ή τι κατείχε.
Ένα διάγραμμα των υπεράκτιων συμμετοχών της Fabris και άλλα αρχεία που διέρρευσαν αποκαλύπτουν ότι χρησιμοποίησε το καταπίστευμα της Νέας Ζηλανδίας για να αγοράσει δύο πολυτελή αυτοκίνητα -μια Ferrari και μια Alfa Romeo-, να επενδύσει σε μια ιταλική εταιρεία που κατοχύρωσε με δίπλωμα ευρεσιτεχνίας τεχνολογίες αυτοκινήτου και να κατέχει μετοχές σε εταιρείες κελύφους εγγεγραμμένες στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους, στις Νήσους Μάρσαλ και στην Ελβετία.
Ο Fabris, ο οποίος περιέγραψε τον εαυτό του σε μια πρόσφατη συνέντευξη σε εφημερίδα ως «επιχειρηματία με πάθος για την αρχιτεκτονική και το σχέδιο», χρησιμοποίησε τις εταιρείες κέλυφος για να αγοράσει ακίνητα και να κατέχει μετοχές στην μαλτέζικη θυγατρική της χρηματιστηριακής του εταιρείας Enigma.
Το 2009, η εμπιστοσύνη του Fabris πλήρωσε περίπου 750.000 δολάρια για 12 έργα του Banksy, συμπεριλαμβανομένης μιας χάλκινης ερμηνείας του “Girl with Balloon”.
Ο Banksy παράγει συχνά πολλαπλές εκδοχές του ίδιου θέματος χρησιμοποιώντας μια ποικιλία μέσων, από παραδοσιακούς καμβάδες έως τοιχογραφίες. Ένα από τα πιστοποιητικά γνησιότητας που συνόδευαν το έργο τέχνης περιελάμβανε χειρόγραφες επιστολές από δύο άτομα που δήλωσαν ότι συνάντησαν προσωπικά τον μυστηριώδη καλλιτέχνη κατά την επίσκεψή του το 2002 στο Λος Άντζελες. «Τον συνάντησα και μιλήσαμε για το τι συνέβαινε στον κόσμο και ήταν πολύ ευγενικός και ενδιαφέρον», ανέφερε ένα γράμμα.
Τα αρχεία που διέρρευσαν περιλαμβάνουν προσχέδια συμφωνιών άδειας χρήσης στα οποία η εμπιστοσύνη του Fabris του δίνει το δικαίωμα να εκθέτει τα έργα τέχνης του Banksy στα σπίτια του στο Μιλάνο, το Λονδίνο, την Ίμπιζα και το Ιταλικό θέρετρο Κουρμαγιέρ στις Άλπεις. Οι ειδικοί είπαν ότι μια τέτοια ρύθμιση μπορεί να ενισχύσει την ψευδαίσθηση ότι η τέχνη ανήκει σε κάποιον άλλο και να την προστατεύσει από τους πιστωτές ή τις αρχές επιβολής του νόμου.
Υπό διερεύνηση
Το 2011, οι ερευνητές της Ιταλικής ρυθμιστικής αρχής κινητών αξιών πήραν ανώνυμες καταγγελίες για πιθανές παρατυπίες στο υποκατάστημα της χρηματιστηριακής εταιρείας Fabris στο Μιλάνο. Συγκεκριμένα, οι αξιωματούχοι ενδιαφέρθηκαν για τις συναλλαγές της εταιρείας για λογαριασμό ενός αξιοσημείωτου πελάτη, της τράπεζας Monte dei Paschi di Siena (MPS) στο επίκεντρο ενός υποτιθέμενου σκανδάλου απάτης 64,5 εκατομμυρίων δολαρίων.
Η οικονομική αστυνομία ερεύνησε το γραφείο της Enigma στο Μιλάνο, κατασχέθηκαν όλα τα διαθέσιμα έγγραφα με λεπτομέρειες για περισσότερες από 5.000 συναλλαγές που ολοκληρώθηκαν μεταξύ 2005 και 2008. Ο Fabris συνεργάστηκε με τις αρχές, σύμφωνα με δικαστικά αρχεία.
Στα τέλη του 2012, οι διαχειριστές εμπιστοσύνης του Fabris πούλησαν την χάλκινη ερμηνεία του “Girl with Balloon” και στην συνέχεια δύο άλλα κομμάτια του Banksy για 423.000$, σημειώνοντας συνολικό κέρδος $91.000. Πούλησαν επίσης ένα διαμέρισμα στο Μιλάνο και μετέφεραν τα έσοδα στην Fabris. Ο μεσίτης κατηγορήθηκε για φοροδιαφυγή το 2015, μετά την οποία η Asiaciti μεταβίβασε την κυριότητα δώδεκα έργων τέχνης στο καταπίστευμα στη Fabris. Στην συνέχεια, η εταιρεία τον βοήθησε να κλείσει τις εταιρείες του BVI.
Τα αρχεία που διέρρευσαν δείχνουν ότι περισσότερα από 2,5$ σε ευρώ και λίρες εισέρρευσαν και βγήκαν από τους τραπεζικούς λογαριασμούς του καταπιστεύματος τα χρόνια που προηγήθηκαν της δοκιμής του 2017.
Επτά από τα κομμάτια που μεταφέρθηκαν στον Fabris ήταν του Banksy.
Κάποιος είχε ένα απλό μήνυμα ζωγραφισμένο με κεφαλαία γράμματα σε ατσάλι: «Αφήστε την Ελπίδα». Δεν είναι σαφές εάν ο Fabris τα έχει ακόμα. Ο Steve Lazarides, ο ιδιοκτήτης της γκαλερί, δεν απάντησε στα επανειλημμένα αιτήματα της ICIJ για σχολιασμό. Εκείνη την εποχή, η γκαλερί δεν είχε καμία νομική υποχρέωση να διεξάγει την δέουσα επιμέλεια στον πωλητή. Η Asiaciti αρνήθηκε να σχολιάσει τη δουλειά της για την Fabris.
Σε μια δήλωση στην ICIJ τον περασμένο Σεπτέμβριο, η εταιρεία είπε ότι διατηρεί «ισχυρές» πολιτικές κατά του ξεπλύματος χρήματος και συμμορφώνεται με την νομοθεσία στις δικαιοδοσίες όπου δραστηριοποιείται. «Κανένα πρόγραμμα συμμόρφωσης δεν είναι αλάνθαστο κι όταν εντοπίζεται ένα ζήτημα, λαμβάνουμε τα απαραίτητα μέτρα σχετικά με την δέσμευση πελατών και κάνουμε τις κατάλληλες ειδοποιήσεις στους ρυθμιστικούς φορείς», ανέφερε η εταιρεία.
Το 2017, ένα δικαστήριο του Μιλάνου έκρινε τον Fabris και δύο συνιδρυτές της Enigma ένοχους για φοροδιαφυγή περίπου 6,6$ δολαρίων σε ιταλικούς φόρους και συνεργασία με ένα διεθνές εγκληματικό δίκτυο, και τους καταδίκασε σε περισσότερα από τρία χρόνια φυλάκιση. Ένα χρόνο αργότερα, ένα εφετείο απέρριψε την καταδίκη για διεθνή συνεργασία και ανέτρεψε την ετυμηγορία, δηλώνοντας ότι το φορολογικό έγκλημα είχε συμβεί εκτός της παραγραφής.
Στην απάντησή του στο ICIJ, ο Fabris είπε ότι «η δικαστική υπόθεση, εκτός του ότι προκάλεσε προφανή ζημιά στην φήμη και στην χώρα όπου ζει, είχε πολύ σοβαρές οικονομικές συνέπειες, οι οποίες τον ανάγκασαν, μεταξύ άλλων, να παραχωρήσει πολλά ακίνητα και έργα τέχνης .»
«Η μεγαλύτερη, νόμιμα άναρχη βιομηχανία»
Τις τελευταίες τρεις δεκαετίες, η παγκόσμια αγορά τέχνης έχει εκτιναχθεί, εξελισσόμενη από εξειδικευμένος τομέας για την ελίτ σε βιομηχανία περίπου 50 δισεκατομμυρίων δολαρίων. Ο μετασχηματισμός έφερε μαζί του κινδύνους για το οικονομικό έγκλημα, αλλά, σε αντίθεση με τα πολυτελή ακίνητα, η αγορά τέχνης παρέμεινε χωρίς επίβλεψη, είπαν οι ειδικοί, παρά τις εκκλήσεις των υποστηρικτών κατά του ξεπλύματος χρήματος για μια παγκόσμια αναμόρφωση. Ένας βετεράνος νομοθέτης της πολιτείας της Νέας Υόρκης είχε κάποτε αποκαλέσει την αγορά «πύρινο στρεβλώσεων».
Το 2016, τα Panama Papers έδειξαν πώς η χρήση της τέχνης για παράνομους σκοπούς είχε γίνει ένα ευρέως διαδεδομένο φαινόμενο. Η ICIJ και οι συνεργάτες της στα μέσα ενημέρωσης αποκάλυψαν μυστικές συμφωνίες πολλών εκατομμυρίων δολαρίων ενός εμπόρου σε συνεργασία με έναν εξέχοντα οίκο δημοπρασιών, έναν εξαιρετικά πλούσιο μεγιστάνα που προστατεύει τη συλλογή έργων του από την εν διαστάσει σύζυγό του και μια οικογένεια από τη Νέα Υόρκη που κατηγορείται ότι χρησιμοποίησε εταιρείες κελύφη για να κρύψει την ιδιοκτησία έργων τέχνης που έκλεψαν οι Ναζί.
Οι αρχές το έλαβαν υπόψη. Το 2018, η Ευρωπαϊκή Ένωση τροποποίησε μια υπάρχουσα οδηγία για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, προσθέτοντας εμπόρους έργων τέχνης και δημοπρασίες στην λίστα των επαγγελματιών που απαιτούνται να επαληθεύουν την ταυτότητα και την πηγή κεφαλαίων και τον πλούτο ενός πελάτη προτού πραγματοποιήσουν συναλλαγή σε μετρητά αξίας άνω των 11.100 $. Εάν ο έμπορος θεωρεί την συναλλαγή ύποπτη, πρέπει να το αναφέρει στις αρχές.
Τα κράτη μέλη της ΕΕ και το Ηνωμένο Βασίλειο εφάρμοσαν την οδηγία σύμφωνα με τα εθνικά τους νομικά συστήματα, οδηγώντας σε αυτό που ορισμένοι ειδικοί θεωρούν ένα συνονθύλευμα νόμων.
Οι ΗΠΑ, με το εμπόριο τέχνης 21 δισεκατομμυρίων δολαρίων, το μεγαλύτερο στον κόσμο, δεν έχουν ακόμη υιοθετήσει πολλές από τις συστάσεις.
Το 2020, η Μόνιμη Υποεπιτροπή Ερευνών της Γερουσίας δημοσίευσε μια έκθεση που χαρακτηρίζει την βιομηχανία τέχνης «την μεγαλύτερη, νόμιμα άναρχη βιομηχανία στις Ηνωμένες Πολιτείες», αφού οι ερευνητές συνέδεσαν συναλλαγές που αφορούσαν τέχνη υψηλής αξίας με Ρώσους ολιγάρχες
«Η μυστικότητα, η ανωνυμία και η έλλειψη κανονισμών δημιουργούν ένα περιβάλλον κατάλληλο για ξέπλυμα χρήματος και αποφυγή κυρώσεων», ανέφερε η έκθεση, η οποία επικαλείται την έρευνα της ICIJ για τα Panama Papers.
Στην συνέχεια, οι ΗΠΑ αναθεώρησαν τους κανονισμούς κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, προσθέτοντας αντιπροσώπους αρχαιοτήτων σε μια λίστα ιδρυμάτων που απαιτείται να ελέγχουν πελάτες και να αναφέρουν ύποπτες συναλλαγές. Δεν συμπεριλήφθηκαν έμποροι τέχνης και έμποροι.
Εικ. επάνω: Το “Girl with Balloon” παρουσιάστηκε σε
μια έκθεση τέχνης του Banksy στην Ρώμη στις 04/01/2022.
«Η δύναμη του χρήματος»
Ένα πρόσφατο πρωινό, η Francesca del Re, μια νοσοκόμα, πήρε τον πεντάχρονο γιο της Michele για να δει μια έκθεση του Banksy με 250 έργα τέχνης που εκτίθενται σε ένα ιστορικό κτίριο στο κέντρο της Ρώμης. Η Del Re είπε ότι αγαπά τον Banksy επειδή ο καλλιτέχνης ασχολείται με σημαντικά θέματα όπως η πολιτική και το περιβάλλον και «είναι κοντά σε όλους μας». Συγκινήθηκε ιδιαίτερα όταν στα πρώτα στάδια της πανδημίας COVID-19 το 2020, ο καλλιτέχνης έκανε μια τοιχογραφία που απεικόνιζε μια νοσοκόμα ως υπερήρωα, είπε. Εκείνη την εποχή, η del Re φρόντιζε ασθενείς με κορωνοϊό σε μια από τις περιοχές της Ιταλίας που επλήγησαν περισσότερο.
«Δεν μου αρέσει η ιδέα ότι τα έργα του πλασάρονται κι εκμεταλλεύονται», είπε. «Αλλά δυστυχώς αυτή είναι η δύναμη του χρήματος».
@Scilla Alecci /
